遺産と家族
相続する人（亡くなった人から見て）
相続税の額
遺産の額を入力すると表示されます。
一人ひとりの税額
| 相続人 | 法定 | 割合 | もらう額 | 納める相続税 |
|---|
配偶者がもらう割合でくらべる
| 配偶者がもらう割合 | 納める合計 |
|---|
もらう額は、課税価格を割合で分けた目安です。小規模宅地等の特例・未成年者控除・障害者控除・相次相続控除・生前贈与の加算は入れていません。実際の申告は税理士や税務署に相談してください。
相続税とは
相続税は、亡くなった人から財産を受け継いだときに、受け継いだ人にかかる税金です。遺産が基礎控除「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」以下ならかかりません。超えるときは、超えた分（課税遺産総額）を法定相続分で分けたと仮定して税率をかけ、合計した「相続税の総額」を、実際にもらった割合で分けて一人ひとりの税額を決めます。このツールは、遺産の額と家族構成から、その計算を順に行います。アカウント登録は不要で、入力した内容はサーバーに送信されず、お使いの端末（ブラウザ）内だけで計算されます。
使い方
- 遺産の額（土地は路線価などで評価した額）、死亡保険金・死亡退職金、借入金・葬式費用を万円で入れます
- 配偶者の有無と子の数を入れます。子がいないときは父母、父母もいないときは兄弟姉妹の数を入れます
- 配偶者がもらう割合を選びます
- 納める相続税の合計、計算の流れ、一人ひとりの税額が表示されます
相続税の早見表（法定相続分どおりに分けた場合の納める合計）
| 遺産（課税価格） | 配偶者と子1人 | 配偶者と子2人 | 配偶者と子3人 | 子1人 | 子2人 | 子3人 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5,000万円 | 400,000円 | 100,000円 | 0円 | 1,600,000円 | 800,000円 | 199,800円 |
| 8,000万円 | 2,350,000円 | 1,750,000円 | 1,374,900円 | 6,800,000円 | 4,700,000円 | 3,299,700円 |
| 1億円 | 3,850,000円 | 3,150,000円 | 2,624,700円 | 12,200,000円 | 7,700,000円 | 6,299,700円 |
| 1.5億円 | 9,200,000円 | 7,475,000円 | 6,649,800円 | 28,600,000円 | 18,400,000円 | 14,400,000円 |
| 2億円 | 16,700,000円 | 13,500,000円 | 12,174,900円 | 48,600,000円 | 33,400,000円 | 24,599,400円 |
| 3億円 | 34,600,000円 | 28,600,000円 | 25,399,800円 | 91,800,000円 | 69,200,000円 | 54,600,000円 |
| 5億円 | 76,050,000円 | 65,550,000円 | 59,624,700円 | 190,000,000円 | 152,100,000円 | 129,799,200円 |
| 10億円 | 197,500,000円 | 178,100,000円 | 166,349,400円 | 458,200,000円 | 395,000,000円 | 349,999,500円 |
配偶者がいる場合、配偶者の分は税額の軽減で0円になり、子が納める額の合計です。一人ひとりの税額を100円未満切り捨てにしているので、ほかの早見表と数百円違うことがあります。
相続税の税率（法定相続分に応ずる取得金額）
| 取得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | ― |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
根拠は国税庁タックスアンサー No.4152「相続税の計算」・No.4155「相続税の税率」・No.4158「配偶者の税額の軽減」です。
よくある質問
相続税はいくらからかかりますか？
遺産（生命保険金などの非課税分と借金・葬式費用を引いたあと）が基礎控除「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」を超えるとかかります。たとえば配偶者と子2人なら、3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円までは相続税がかからず、申告もいりません（特例を使って0円にする場合は申告が必要です）。
配偶者の税額の軽減とは？
配偶者がもらった遺産が「1億6,000万円」か「配偶者の法定相続分」の多いほうまでなら、配偶者には相続税がかかりません。使うには、遺産分割をして相続税の申告をする必要があります。配偶者が多くもらうと今回の税は減りますが、配偶者が亡くなったときの相続（二次相続）の税が増えることがあります。
生命保険金にも相続税がかかりますか？
亡くなった人が保険料を払っていた死亡保険金を相続人が受け取ると、相続税の対象になります。ただし「500万円×法定相続人の数」までは非課税です。死亡退職金にも同じ額の非課税枠が別にあります。
相続税の申告と納付の期限は？
亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に、亡くなった人の住所地の税務署に申告して納めます。期限を過ぎると延滞税や加算税がかかることがあります。
土地や家はいくらで計算しますか？
土地は路線価（ない地域は固定資産税評価額×倍率）、建物は固定資産税評価額で評価するのが基本で、売るときの値段より低いことが多いです。自宅の土地は「小規模宅地等の特例」で評価が最大80%減ることがあります。このツールでは、評価したあとの額を入れてください。
入力した内容は保存されますか？
サーバーには送信・保存されません。すべてお使いのブラウザ内で計算されます。
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