もらった金額と相手
贈与税の額
金額を入力すると表示されます。
ほかの方法とくらべる（同じ金額のとき）
| 方法 | 贈与税 | 手取り |
|---|
毎年に分けてもらったら（暦年課税）
| 分ける年数 | 1年あたり | 税（1年） | 税（合計） |
|---|
分けてもらうと税は少なくなりますが、はじめから分けて渡すと決めていると、まとめた贈与とみなされることがあります。贈った人が亡くなる前の一定期間（最長7年）の暦年課税の贈与は、相続税の計算に足されます。
贈与税とは
贈与税は、個人からお金や財産をもらったときに、もらった人にかかる税金です。ふつうは「暦年課税」で、1年間（1月1日〜12月31日）にもらった合計から基礎控除110万円を引いた額に税率をかけます。父母・祖父母から18歳以上の子・孫への贈与は、税率が低めの「特例税率」になります。このツールは、もらった金額と相手から贈与税の額・手取り・負担率を計算し、相続時精算課税や、毎年に分けたときとも比べられます。アカウント登録は不要で、入力した内容はサーバーに送信されず、お使いの端末（ブラウザ）内だけで計算されます。
使い方
- 「暦年課税」か「相続時精算課税」を選びます（ふつうは暦年課税です）
- だれからもらったかを選びます。父母・祖父母から、1月1日に18歳以上の子・孫がもらうなら特例税率です
- その年にもらった合計を万円で入れます
- 贈与税の額と計算式、ほかの方法との比較、毎年に分けたときの税額が表示されます
贈与税の早見表（暦年課税）
| 1年にもらった額 | 特例税率（父母・祖父母から） | 一般税率 |
|---|---|---|
| 110万円 | 0円 | 0円 |
| 150万円 | 40,000円 | 40,000円 |
| 200万円 | 90,000円 | 90,000円 |
| 300万円 | 190,000円 | 190,000円 |
| 400万円 | 335,000円 | 335,000円 |
| 500万円 | 485,000円 | 530,000円 |
| 600万円 | 680,000円 | 820,000円 |
| 700万円 | 880,000円 | 1,120,000円 |
| 800万円 | 1,170,000円 | 1,510,000円 |
| 1,000万円 | 1,770,000円 | 2,310,000円 |
| 1,500万円 | 3,660,000円 | 4,505,000円 |
| 2,000万円 | 5,855,000円 | 6,950,000円 |
| 3,000万円 | 10,355,000円 | 11,950,000円 |
| 5,000万円 | 20,495,000円 | 22,895,000円 |
| 1億円 | 47,995,000円 | 50,395,000円 |
贈与税の税率（基礎控除110万円を引いたあとの額）
| 特例税率 | 税率 | 控除額 | 一般税率 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | ― | 200万円以下 | 10% | ― |
| 400万円以下 | 15% | 10万円 | 300万円以下 | 15% | 10万円 |
| 600万円以下 | 20% | 30万円 | 400万円以下 | 20% | 25万円 |
| 1,000万円以下 | 30% | 90万円 | 600万円以下 | 30% | 65万円 |
| 1,500万円以下 | 40% | 190万円 | 1,000万円以下 | 40% | 125万円 |
| 3,000万円以下 | 45% | 265万円 | 1,500万円以下 | 45% | 175万円 |
| 4,500万円以下 | 50% | 415万円 | 3,000万円以下 | 50% | 250万円 |
| 4,500万円超 | 55% | 640万円 | 3,000万円超 | 55% | 400万円 |
根拠は国税庁タックスアンサー No.4408「贈与税の計算と税率（暦年課税）」です。住宅取得等資金・教育資金・結婚子育て資金の非課税の特例や、配偶者控除（おしどり贈与）は計算に入れていません。
よくある質問
贈与税はいくらからかかりますか？
1年間（1月1日〜12月31日）にもらった財産の合計が110万円を超えるとかかります（暦年課税の基礎控除）。110万円以下なら贈与税はかからず、申告もいりません。くれる人ごとではなく、もらう人の1年間の合計で考えます。
特例税率と一般税率の違いは？
父母・祖父母など直系尊属から、贈与の年の1月1日に18歳以上の子・孫がもらう財産には、税率が低めの特例税率を使います。夫婦・兄弟・他人からの贈与や、18歳未満の子がもらう場合は一般税率です。400万円以下なら同じ税額で、それより多いと特例税率のほうが安くなります。
相続時精算課税とは？
60歳以上の父母・祖父母から18歳以上の子・孫への贈与で選べる制度で、累計2,500万円まで贈与税がかからず、超えた分は一律20%です。2024年1月からは、これとは別に毎年110万円の基礎控除もあります。ただし、贈った人が亡くなったとき、基礎控除を引いたあとの贈与の額は相続財産に足して相続税を計算します。一度選ぶと暦年課税にはもどせません。
毎年110万円ずつもらえば贈与税はかかりませんか？
毎年の贈与がそれぞれ独立していれば、年110万円以下は非課税です。ただし、最初から「10年で1,100万円を渡す」と決めて分けているだけだと、まとめた贈与（定期贈与）とみなされることがあります。また、亡くなる前の一定期間（2024年以後の贈与は段階的に最長7年）の暦年課税の贈与は、相続財産に足して相続税を計算します。
贈与税の申告はいつですか？
もらった年の翌年2月1日から3月15日までに、もらった人が税務署に申告して納めます。特例税率を使うときや相続時精算課税を選ぶときは、申告書に戸籍謄本などを付けます。
入力した内容は保存されますか？
サーバーには送信・保存されません。すべてお使いのブラウザ内で計算されます。
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