こっちがおトク！
医療費控除
節税額の目安
1年間の医療費を入力
家族の分もまとめてOK・通院の交通費も含められます
生命保険の入院給付金・高額療養費など
レシートの★や「控除対象」の表示が目印。保険で戻った分は除いてください
あなたの収入
会社員なら源泉徴収票の「支払金額」
どっちがおトク？
医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できません。有利な一方だけを確定申告で選びます。
金額を入力すると表示されます。
こっちがおトク！
セルフ
メディケーション
節税額の目安
計算のしくみを見る
- 総所得金額等
- 医療費から差し引く額
- 医療費控除の計算
- セルフメディケーションの計算
- 所得税の課税所得（見積もり）
- 所得税の限界税率
- 住民税の課税所得（見積もり）
- 社会保険料（見積もり）
- 節税額の内訳（医療費控除）
- 節税額の内訳（セルフメディケーション）
医療費控除とは
医療費控除は、その年に自分や生計を同じにする家族のために払った医療費が一定額を超えたとき、超えた分を所得から差し引ける制度です。確定申告で申告します。年末調整では受けられません。このツールは、通常の医療費控除とセルフメディケーション税制（医療費控除の特例）の控除額を並べ、どちらが得かと、所得税・住民税がおおよそいくら減るかの目安を計算します。アカウント登録は不要で、入力した内容はサーバーに送信されず、お使いの端末（ブラウザ）内だけで計算されます。
計算は令和8年（2026年）分の所得税を前提にしています。控除額の式は国税庁タックスアンサー No.1120（医療費控除）と No.1129（セルフメディケーション税制、令和8年4月1日現在法令等）に沿っています。ふたつの制度は併用できません。
使い方
- 1年間に病院・薬局で払った医療費の合計を入れます。生計を同じにする家族の分や、通院の交通費も含められます
- 生命保険の入院給付金や高額療養費など、戻ってきた金額を引きます。戻った額がその医療費を超えるときは、超えた分は入れなくて大丈夫です
- セルフメディケーション税制の対象マーク（レシートの★や「控除対象」）が付いた市販薬の購入額を入れます。保険で戻った分は除いてください
- 年収か総所得金額等を入れます。控除額と節税額の目安が、ふたつの方式で並びます
控除額の計算式
| 制度 | 控除額（令和8年分） |
|---|---|
| 医療費控除 | 支払った医療費 − 保険金などの補填額 − 10万円。総所得金額等が200万円未満のときは、10万円の代わりに総所得金額等の5%。0円未満は0円、上限200万円 |
| セルフメディケーション税制 | 対象の市販薬の購入額（補填額を除く） − 1万2千円。0円未満は0円、上限8万8千円。健康診断などの一定の取組をしていることが必要です |
10万円と「総所得金額等×5%」は、確定申告書の計算欄と同じく少ない方を使います。200万円ちょうどではどちらも10万円です。5%の1円未満は切り捨てています。
節税額の目安
控除額そのものが戻ってくるわけではありません。所得から差し引いた結果、所得税と住民税がいくら減るかの目安を出しています。所得税は、推定した課税所得に速算表の限界税率を当てはめ、復興特別所得税（2.1%）を含めて100円未満を切り捨てた、控除の前後の差額です。控除額が税率の境目をまたぐときは、またいだ部分を下の税率で計算します。住民税は、所得割（市町村民税6%と道府県民税4%）を控除の前後で計算した差額で、調整控除と非課税の基準（合計所得45万円以下）も反映しています。どちらも控除後の課税所得は千円未満を切り捨て直します。
「年収で入力」は、給与収入だけとして令和8年分の給与所得控除（手取り計算・ふるさと納税・年末調整と同じ計算）で総所得金額等を出します。課税所得は、40歳未満・扶養なしで、社会保険料を年収から見積もってから基礎控除を引いた金額です。「所得で入力」は、入れた金額を総所得金額等とみなし、基礎控除だけを引いて課税所得を見積もります。社会保険料や扶養控除は入らないので、税率は実際より高く出ることがあります。
よくある質問
医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できますか？
できません。同じ年はどちらか一方だけです。このツールは両方の控除額と節税額の目安を並べて、得なほうを表示します。確定申告では、選んだほうだけを申告してください。
10万円の足切りはいつも10万円ですか？
総所得金額等が200万円以上のときは10万円、200万円未満のときは総所得金額等の5%です。計算では、10万円とその5%の少ない方を医療費から引きます。5%の1円未満は切り捨てます。
年収と総所得金額等はどう違いますか？
年収は源泉徴収票の支払金額、総所得金額等は給与なら給与所得控除を引いたあとの金額です。会社員で年収しかわからないときは「年収で入力」を選ぶと、令和8年分の給与所得控除で総所得金額等を出します。給与以外の所得があるときは「所得で入力」に、確定申告書の総所得金額等を入れてください。
節税額はいくら戻ってくる額ですか？
目安です。推定した課税所得の所得税の限界税率に復興特別所得税2.1%を足し、住民税の所得割（10%）の減額を加えて計算しています。年収で入力した場合は、給与だけ・40歳未満・扶養なし・社会保険料は見積もり、という前提です。家族構成やほかの控除で実際の還付額は変わります。
市販薬は医療費控除にも入れられますか？
治療のために買った薬は、通常の医療費控除を選ぶときはステップ1の医療費に含められます。ステップ3はセルフメディケーション税制の計算にだけ使います。両方に同じ金額を入れると、医療費控除のほうが大きくなりすぎるので、比べるときは分けて入れてください。
申告し忘れた年の医療費も、還付申告できますか？
確定申告の必要がない人は、還付申告で医療費控除かセルフメディケーション税制を受けられます。還付申告書は、医療費を払った年の翌年1月1日から5年間提出でき、確定申告の期間とは関係ありません。たとえば令和7年分は、令和8年1月1日から令和12年12月31日までです。すでにその年の確定申告をしている場合は、還付申告ではなく更正の請求になります。
領収書は税務署に出しますか？
確定申告書に添付するのは領収書ではなく、医療費控除の明細書です。セルフメディケーション税制を選ぶときは、セルフメディケーション税制の明細書を添付します。領収書の添付や提示は必要ありません。ただし記載内容の確認のため、確定申告期限等から5年間、税務署が領収書の提示や提出を求めることがあるので、領収書は自宅で保管してください。医療費通知を添付した分の領収書は、この保存は不要です。セルフメディケーション税制では、対象医薬品の領収書に加えて、健康診断などの一定の取組を明らかにする書類も5年間保管します。
入力した内容は保存されますか？
サーバーには送信・保存されません。すべてお使いのブラウザ内で計算されます。
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